¿Cómo se debe anotar la Nota de Crédito en el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico?

Las Notas de Crédito se deben anotar de forma negativa en el Registro de Ventas e Ingresos. Por ejemplo, debe ser:   -100.00.

Cabe señalar que obligatoriamente se debe hacer referencia al comprobante de pago o documento que se modifica:

Si utiliza la versión completa (14.1) debe llenar los campos:

–       27 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);

–       28 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);

–       29 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y

–       30 (Número del comprobante de pago que se modifica).

Si utiliza la versión simplificada (14.2) debe llenar los campos:

–      19 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);

–       20 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);

–       21 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y

–       22 (Número del comprobante de pago que se modifica).

Cabe precisar que las Notas de Débito (tipo 08) y Notas de Crédito (tipo 07) pueden modificar las Facturas (tipo 01), las Boletas de Venta (tipo 03) y los Tickets o cintas emitidos por máquina registradora (tipo 12).

Ahora bien, si varios comprobantes de pago son modificados con una sola Nota de Crédito, se puede hacer referencia a cualquiera de ellos, sin embargo, se sugiere que se detalle la relación en los campos libres a efectos de tener disponible la información en los procesos de auditoría financiera y tributaria.