¿Cómo se debe anotar la Nota de Débito en el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico?

La Nota de Débito se debe anotar de forma positiva en el Registro de Ventas e Ingresos. Por ejemplo, debe ser: 100.00.

Cabe señalar que, si utiliza la versión completa, obligatoriamente se debe hacer referencia al comprobante de pago o documento que se modifica en los campos:

– 27 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);

– 28 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);

– 29 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y

– 30 (Número del comprobante de pago que se modifica).

Si utiliza la versión simplificada (14.2) debe llenar los campos:

–      19 (Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifica);

–       20 (Tipo del comprobante de pago que se modifica);

–       21 (Número de serie del comprobante de pago que se modifica); y

–       22 (Número del comprobante de pago que se modifica).

Ahora bien, en el caso de que sean varios comprobantes de pago los que se modifiquen con una sola Nota de Débito, se puede hacer referencia a cualquiera de ellos.

Sin embargo, se sugiere que se detalle la relación en los campos libres (campos 35 al 68 para la versión completa 14.1 y los campos 25 al 60 para versión simplificada 14.2) a efectos de tener disponible la información en los procesos de auditoría financiera y tributaria.

En el caso de la Nota de Débito por penalidades, no hay ningún comprobante de pago relacionado, por lo que se puede hace la referencia en los campos 27 al 30 (Versión Completa) o en los campos 16 al 22 (Versión Simplificada)  a la misma Nota de Débito emitida.