Calculadora de IVA en El Salvador - Actualizada al 2025

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que se aplica al consumo de bienes y servicios en muchos países, incluyendo El Salvador. Es un gravamen que los consumidores pagan al comprar productos o usar servicios, y los comerciantes luego lo envían al gobierno. En El Salvador, la tasa general del IVA es del 13%, y se utiliza para financiar servicios y programas públicos.

¿Qué es el IVA?

El IVA, o Impuesto al Valor Agregado, es un impuesto al consumo que se aplica en muchos países, incluyendo El Salvador. Fue introducido en el país en septiembre de 1992 mediante la Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (ITBMPS), y ha sido una fuente importante de ingresos para el gobierno salvadoreño.

A continuación, algunos datos importantes del IVA en El Salvador:

• Definición: El IVA es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y la prestación de servicios en el territorio salvadoreño. A diferencia de los impuestos directos, como el impuesto sobre la renta que grava los ingresos de las personas, el IVA recae sobre el consumo y afecta tanto a los consumidores finales como a las empresas en cada etapa de la cadena de producción y distribución.
• Tasas de IVA: En El Salvador, existen tres tasas de IVA que se aplican según el tipo de bien o servicio:
  1. Tasa general: La tasa general del IVA en El Salvador es del 13%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios no sujetos a otras tasas específicas.
  2. Tasa cero: Algunos bienes y servicios están gravados con una tasa del 0%. Esto significa que no se genera un monto adicional de IVA al comprarlos o consumirlos. Entre estos bienes y servicios se encuentran la mayoría de los alimentos básicos, medicamentos, libros, y servicios de educación y salud, entre otros.
  3. Tasa especial: Existen ciertos bienes y servicios que están sujetos a una tasa especial del 10%. Entre estos se incluyen los servicios de telefonía e internet, electricidad, transporte aéreo y los servicios hoteleros.
• Mecanismo de recaudación: Los contribuyentes que realizan ventas de bienes o servicios están obligados a recaudar el IVA en cada transacción y posteriormente transferirlo al Estado. Al mismo tiempo, estos contribuyentes pueden deducir el IVA que pagaron en la adquisición de bienes o servicios necesarios para su actividad comercial, de modo que se evita una doble imposición.
• Obligación de registro: Para estar en cumplimiento con la ley tributaria, los negocios con ingresos superiores a ciertos límites deben inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) y obtener un Número de Identificación Tributaria (NIT). De esta forma, se vuelven responsables de recaudar y reportar el IVA.
• Beneficios y desafíos: El IVA es una fuente significativa de ingresos para el gobierno, lo que le permite financiar servicios públicos y programas sociales. Sin embargo, también puede ser un desafío para los sectores más vulnerables de la población, ya que el impuesto se aplica por igual a todos los consumidores, independientemente de sus ingresos.

Entonces, el IVA en El Salvador es un impuesto al consumo que grava la venta de bienes y servicios a diferentes tasas. Su objetivo es generar ingresos para el Estado y contribuir al financiamiento de los servicios públicos, pero también puede afectar de manera desproporcionada a las personas de bajos ingresos. Es importante que los contribuyentes y consumidores comprendan sus responsabilidades y derechos en relación con el IVA para cumplir con las obligaciones tributarias y evitar problemas legales.

En El Salvador, la entidad encargada de recaudar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otros impuestos es la Dirección General de Impuestos Internos (DGII). La DGII es una institución dependiente del Ministerio de Hacienda y es la responsable de administrar y fiscalizar el sistema tributario del país.

La DGII tiene la función de supervisar y asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales, incluyendo la recaudación del IVA. Para ello, se encarga de establecer las políticas y regulaciones tributarias, emitir los formularios y declaraciones necesarias para los contribuyentes, y llevar a cabo acciones de fiscalización para verificar la correcta aplicación del impuesto.

Los contribuyentes deben presentar sus declaraciones de IVA de forma periódica (mensual o trimestral, dependiendo del volumen de sus operaciones) y efectuar los pagos correspondientes a la DGII. De esta manera, la institución puede recaudar los ingresos fiscales necesarios para el funcionamiento del gobierno y el financiamiento de los servicios públicos y programas sociales.

¿Cómo se calcula el IVA si se conoce el Sub-Total?

Puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = Sub-Total x (Tasa del IVA / 100)

Donde:

• "Sub-Total" es el monto del producto o servicio antes de aplicar el IVA.
• "Tasa del IVA " es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

Ejemplo

Si deseas calcular el IVA para un producto con un precio original de 309 dólares y la tasa del IVA es del 13%, la fórmula sería:

IVA = 309 x (13 / 100)
IVA = 4017 / 100)
IVA = 40.17 dólares

En este caso, el IVA sería de 40.17 dólares . Recuerda que el IVA se suma al precio del bien o servicio para obtener el precio total a pagar. Por lo tanto, el precio total con el IVA incluido sería:

Precio total = Precio del bien o servicio + IVA
Precio total = 309 dólares + 40.17 dólares
Precio total = 349.17 dólares

Así, el precio total a pagar sería de 349.17 dólares.

¿Cómo se calcula el IVA si conoces el Precio Total?

Si conoces el Precio Total que incluye el IVA y deseas calcular cuánto representa el impuesto en ese monto, puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = (Precio Total x 16) / 116

Donde:

"Precio Total" es el precio final que ya incluye el IVA.
"Tasa del IVA" es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

La fórmula te permitirá despejar el valor del IVA que representa una parte del monto total.

Ejemplo

Supongamos que compraste un electrodoméstico y pagaste un total de 1582 dólares, incluyendo el IVA al 13%. Para calcular cuánto es el IVA en este monto total, aplicamos la fórmula:

IVA = (1582 x 13) / 113
IVA = 20566 / 113
IVA = 182 dólares

En este ejemplo, el monto del IVA es 182 dólares , y el precio original del producto antes de aplicar el IVA sería:

Precio original = Monto Total - IVA
Precio original = 1582 dólares - 182 dólares
Precio original = 1400 dólares

Recuerda que es fundamental usar la tasa del IVA adecuada ya que para otros productos o servicios podría ser diferente.

¿Cuánto es el IVA de las siguientes cantidades?