Calculadora de IVA en Uruguay - Actualizada al 2025

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que se aplica al consumo de bienes y servicios en muchos países, incluyendo Uruguay. Es un gravamen que los consumidores pagan al comprar productos o usar servicios, y los comerciantes luego lo envían al gobierno. En Uruguay, la tasa general del IVA es del 22%, y se utiliza para financiar servicios y programas públicos.

¿Qué es el IVA?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Uruguay es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Fue implementado el 1 de julio de 1968 y es parte fundamental del sistema tributario uruguayo. A continuación, te proporciono una explicación detallada sobre el IVA en Uruguay:

• Tasas del IVA:
  En Uruguay, existen dos tasas de IVA que se aplican según el tipo de bien o servicio:
  • Tasa General: La tasa general del IVA en Uruguay es del 22%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios que se consumen en el país.
  • Tasa Reducida: Existen ciertos bienes y servicios que están gravados con una tasa reducida del 10%. Estos incluyen productos de la canasta básica de alimentos, medicamentos, alquiler de viviendas, servicios funerarios y algunos servicios culturales y educativos.
• Sujetos del IVA:
  Todas las personas físicas o jurídicas que realicen actividades económicas gravadas con el IVA y alcancen ciertos niveles de ingresos están obligadas a inscribirse como contribuyentes del IVA ante la Dirección General Impositiva (DGI) de Uruguay.
• Obligaciones del contribuyente:
  Los contribuyentes del IVA deben cumplir con diversas obligaciones, como emitir facturas electrónicas con Código de Autorización de la DGI, llevar registros contables adecuados, presentar declaraciones periódicas del IVA y pagar el impuesto recaudado a la DGI dentro de los plazos establecidos.
• Crédito y débito fiscal:
  Los contribuyentes pueden tomar crédito fiscal por el IVA pagado en la compra de bienes y servicios necesarios para su actividad económica. Esto les permite reducir el monto del IVA a pagar al DGI. También pueden aplicar débito fiscal en ciertos casos, como cuando venden bienes o servicios exentos o no gravados con IVA.
• Exenciones:
  Algunos bienes y servicios están exentos del IVA en Uruguay, lo que significa que no se aplica el impuesto a su venta. Algunos ejemplos de bienes y servicios exentos son ciertos servicios financieros, alquileres de viviendas con fines habitacionales y servicios de salud.
• Devolución de IVA:
  En ciertos casos, como para los exportadores, las empresas turísticas y los productores agropecuarios, existe la posibilidad de solicitar la devolución del IVA que hayan pagado en sus compras.

En Uruguay, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) es recaudado por la Dirección General Impositiva (DGI). La DGI es un organismo público que forma parte del Ministerio de Economía y Finanzas de Uruguay y es responsable de la administración y recaudación de los impuestos en el país.

La DGI es la entidad encargada de aplicar y hacer cumplir las leyes tributarias relacionadas con el IVA y otros impuestos en Uruguay. Su función principal es fiscalizar y supervisar el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes, así como facilitar el cumplimiento de las normativas tributarias.

Los comerciantes y proveedores de bienes y servicios están obligados a recaudar el IVA en las transacciones comerciales y presentar declaraciones periódicas a la DGI, donde informan sobre las ventas realizadas y el IVA recaudado. La DGI también emite Códigos de Autorización que deben incluirse en las facturas electrónicas que emiten los contribuyentes.

Además del IVA, la DGI también administra otros impuestos, como el Impuesto a la Renta, el Impuesto al Patrimonio, el Impuesto a la Seguridad Social y otros tributos. Es una institución fundamental para la recaudación de ingresos fiscales que se utilizan para financiar los programas y proyectos del Gobierno y para el funcionamiento del Estado uruguayo en general.

¿Cómo se calcula el IVA si se conoce el Sub-Total?

Puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = Sub-Total x (Tasa del IVA / 100)

Donde:

• "Sub-Total" es el monto del producto o servicio antes de aplicar el IVA.
• "Tasa del IVA " es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

Ejemplo

Si deseas calcular el IVA para un producto con un precio original de 170 pesos uruguayos y la tasa del IVA es del 22%, la fórmula sería:

IVA = 170 x (22 / 100)
IVA = 3740 / 100)
IVA = 37.4 pesos uruguayos

En este caso, el IVA sería de 37.4 pesos uruguayos . Recuerda que el IVA se suma al precio del bien o servicio para obtener el precio total a pagar. Por lo tanto, el precio total con el IVA incluido sería:

Precio total = Precio del bien o servicio + IVA
Precio total = 170 pesos uruguayos + 37.4 pesos uruguayos
Precio total = 207.4 pesos uruguayos

Así, el precio total a pagar sería de 207.4 pesos uruguayos.

¿Cómo se calcula el IVA si conoces el Precio Total?

Si conoces el Precio Total que incluye el IVA y deseas calcular cuánto representa el impuesto en ese monto, puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = (Precio Total x 16) / 116

Donde:

"Precio Total" es el precio final que ya incluye el IVA.
"Tasa del IVA" es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

La fórmula te permitirá despejar el valor del IVA que representa una parte del monto total.

Ejemplo

Supongamos que compraste un electrodoméstico y pagaste un total de 991 pesos uruguayos, incluyendo el IVA al 22%. Para calcular cuánto es el IVA en este monto total, aplicamos la fórmula:

IVA = (991 x 22) / 122
IVA = 21802 / 122
IVA = 178.7 pesos uruguayos

En este ejemplo, el monto del IVA es 178.7 pesos uruguayos , y el precio original del producto antes de aplicar el IVA sería:

Precio original = Monto Total - IVA
Precio original = 991 pesos uruguayos - 178.7 pesos uruguayos
Precio original = 812.3 pesos uruguayos

Recuerda que es fundamental usar la tasa del IVA adecuada ya que para otros productos o servicios podría ser diferente.

¿Cuánto es el IVA de las siguientes cantidades?