Calculadora de IVA en Colombia - Actualizada al 2025

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que se aplica al consumo de bienes y servicios en muchos países, incluyendo Colombia. Es un gravamen que los consumidores pagan al comprar productos o usar servicios, y los comerciantes luego lo envían al gobierno. En Colombia, la tasa general del IVA es del 19%, y se utiliza para financiar servicios y programas públicos.

¿Qué es el IVA?

En Colombia, el IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Fue establecido mediante la Ley 223 de 1995 y ha sido modificado por diversas reformas tributarias a lo largo del tiempo. Aquí se proporciona una descripción detallada del IVA en Colombia:

• Definición y naturaleza: El IVA es un impuesto de tipo indirecto porque no se aplica directamente sobre la renta o el patrimonio de las personas, sino sobre el valor agregado en cada etapa de producción y comercialización de bienes y servicios. Se trata de un impuesto de carácter proporcional, lo que significa que se aplica una tasa fija sobre el precio de venta de los bienes y servicios gravados.
• Tasas impositivas: En Colombia, existen diferentes tasas de IVA que se aplican según la naturaleza de los bienes y servicios:
  • Tasa general: La tasa estándar de IVA es del 19%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios no excluidos o exentos.
  • Tasa reducida: Existen ciertos bienes y servicios que están gravados con una tasa reducida del 5% o del 0%. Algunos ejemplos incluyen alimentos básicos, medicamentos, libros, servicios culturales y algunos servicios de turismo.
  • Tasa especial: Algunos bienes y servicios específicos, como los licores y cigarrillos, están sujetos a una tasa especial más alta que la tasa general.
• Obligados a declarar y pagar el IVA: Los responsables de declarar y pagar el IVA son los comerciantes, prestadores de servicios, importadores y, en general, todas las personas naturales o jurídicas que realicen actividades comerciales sujetas a este impuesto.
• Crédito fiscal: Los contribuyentes responsables de pagar IVA en sus compras pueden tomar un crédito fiscal que les permite descontar el impuesto pagado en sus adquisiciones de bienes y servicios de aquel que deben recaudar en sus ventas. Esto evita una doble tributación y permite que el impuesto se aplique únicamente sobre el valor agregado en cada etapa.
• Declaración y pago: Los responsables deben presentar declaraciones periódicas del IVA ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), la entidad encargada de la administración tributaria en Colombia. El pago del IVA se realiza según los plazos establecidos por la DIAN.
• Exclusiones y exenciones: Algunos bienes y servicios están excluidos o exentos del IVA en Colombia. La exclusión significa que no están sujetos al impuesto y, por lo tanto, no generan derecho a crédito fiscal para el responsable. Las exenciones, por otro lado, implican que el bien o servicio está gravado con una tasa del 0%, pero el responsable no puede tomar el crédito fiscal por las compras relacionadas con esos bienes o servicios exentos.
• Impacto social y fiscal: El IVA es una fuente importante de ingresos para el Estado colombiano, y sus recursos se destinan a financiar programas y servicios públicos. Sin embargo, como impuesto regresivo, afecta proporcionalmente más a los sectores de la población con menores ingresos, ya que estos destinan una mayor parte de sus ingresos al consumo básico, en comparación con quienes tienen ingresos más altos.

En Colombia, la entidad encargada de recaudar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otros impuestos es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). La DIAN es la autoridad tributaria y aduanera del país, y su función principal es administrar y controlar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras por parte de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior.

Las principales funciones de la DIAN son las siguientes:

• Recaudación de impuestos: La DIAN es responsable de recibir las declaraciones de impuestos, incluyendo el IVA, y de verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.
• Fiscalización: La DIAN lleva a cabo auditorías y revisiones de las declaraciones de impuestos para verificar que los contribuyentes hayan cumplido adecuadamente con sus obligaciones fiscales.
• Control aduanero: Además de la recaudación de impuestos internos, la DIAN también es responsable del control y la administración de las operaciones de comercio exterior, incluyendo la recaudación de aranceles e impuestos aduaneros.
• Asesoría y orientación: La DIAN proporciona asesoría y orientación a los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras.
• Aplicación de sanciones: En caso de detectar incumplimientos o irregularidades, la DIAN puede aplicar sanciones y multas a los contribuyentes y usuarios del comercio exterior, de acuerdo con la normativa vigente.

Es importante que los contribuyentes y usuarios del comercio exterior cumplan adecuadamente con las obligaciones tributarias y aduaneras y mantengan sus registros contables en orden para evitar problemas con la DIAN y cumplir con la legislación vigente en materia de impuestos y comercio exterior.

¿Cómo se calcula el IVA si se conoce el Sub-Total?

Puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = Sub-Total x (Tasa del IVA / 100)

Donde:

• "Sub-Total" es el monto del producto o servicio antes de aplicar el IVA.
• "Tasa del IVA " es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

Ejemplo

Si deseas calcular el IVA para un producto con un precio original de 281 pesos colombianos y la tasa del IVA es del 19%, la fórmula sería:

IVA = 281 x (19 / 100)
IVA = 5339 / 100)
IVA = 53.39 pesos colombianos

En este caso, el IVA sería de 53.39 pesos colombianos . Recuerda que el IVA se suma al precio del bien o servicio para obtener el precio total a pagar. Por lo tanto, el precio total con el IVA incluido sería:

Precio total = Precio del bien o servicio + IVA
Precio total = 281 pesos colombianos + 53.39 pesos colombianos
Precio total = 334.39 pesos colombianos

Así, el precio total a pagar sería de 334.39 pesos colombianos.

¿Cómo se calcula el IVA si conoces el Precio Total?

Si conoces el Precio Total que incluye el IVA y deseas calcular cuánto representa el impuesto en ese monto, puedes utilizar la siguiente fórmula:

IVA = (Precio Total x 16) / 116

Donde:

"Precio Total" es el precio final que ya incluye el IVA.
"Tasa del IVA" es el porcentaje de la tasa impositiva que se aplica al producto o servicio.

La fórmula te permitirá despejar el valor del IVA que representa una parte del monto total.

Ejemplo

Supongamos que compraste un electrodoméstico y pagaste un total de 1296 pesos colombianos, incluyendo el IVA al 19%. Para calcular cuánto es el IVA en este monto total, aplicamos la fórmula:

IVA = (1296 x 19) / 119
IVA = 24624 / 119
IVA = 206.92 pesos colombianos

En este ejemplo, el monto del IVA es 206.92 pesos colombianos , y el precio original del producto antes de aplicar el IVA sería:

Precio original = Monto Total - IVA
Precio original = 1296 pesos colombianos - 206.92 pesos colombianos
Precio original = 1089.08 pesos colombianos

Recuerda que es fundamental usar la tasa del IVA adecuada ya que para otros productos o servicios podría ser diferente.

¿Cuánto es el IVA de las siguientes cantidades?